現如今，市場(chǎng)競争不斷加劇，應收賬款已成爲現代企業的(de)主流交易模式，同時(shí)也(yě)是一種特殊的(de)商業信用(yòng)方式。在這(zhè)種模式下(xià)，企業銷售額有效提升，減少企業産品存貨壓力，逐漸成爲企業産品銷售中不可(kě)缺少的(de)優勢。但随著(zhe)應收賬款的(de)不斷增加，信用(yòng)風險也(yě)日益凸顯出來(lái)，壞賬、死賬問題不斷增加，導緻企業資産受到一定損失。因此，必須加強企業信用(yòng)風險管理(lǐ)，保障企業經濟效益。
一、企業信用(yòng)風險管理(lǐ)的(de)意義
( 一 ) 有利于促進企業的(de)良性發展 加強企業信用(yòng)風險管理(lǐ)，不僅能夠避免客戶拖欠賬款、違反合約現象的(de)出現，而且還(hái)能通(tōng)過加強合同簽訂審查，确保合同效力， 保證企業資産不受損失。同時(shí)，通(tōng)過企業信用(yòng)風險管理(lǐ)，能夠爲企業建立良好的(de)信譽，規避企業與客戶在生意往來(lái)中的(de)信用(yòng)風險，提升企業在市場(chǎng)競争中的(de)優勢地位，進而能夠及時(shí)抓住市場(chǎng)機遇，促進企業良性發展。 ( 二 ) 有利于樹立企業良好的(de)形象 在當前市場(chǎng)經濟發展環境下(xià)，企業形象與信譽對(duì)企業的(de)生存與發展起到直接的(de)影(yǐng)響作用(yòng)，形象不佳很容易被市場(chǎng)所淘汰。因此， 企業要想獲得(de)良好的(de)發展，必須在行業内樹立良好的(de)形象，以身作則，建立良好的(de)信用(yòng)風險管理(lǐ)機制，在對(duì)客戶信譽進行審核時(shí)，首先對(duì)自身企業進行監督與檢查，提升信用(yòng)度，堅決杜絕失信情況的(de)發生，在獲得(de)客戶信任的(de)同時(shí)，提升企業的(de)品牌影(yǐng)響力。 ( 三 ) 有利于企業與客戶建立良好的(de)信用(yòng)關系 企業信用(yòng)風險之所以存在，很重要的(de)原因在于企業對(duì)客戶信息掌握不全面，對(duì)客戶信用(yòng)狀況未進行詳細分(fēn)析與核查，産生錯誤預估，這(zhè)就爲企業資産安全帶來(lái)一定威脅。通(tōng)過實施企業信用(yòng)風險管理(lǐ)，能夠對(duì)客戶信用(yòng)進行風險預估，準确掌握客戶的(de)信用(yòng)狀況，并以此爲依據确定與客戶的(de)合作關系，與客戶建立良好的(de)信用(yòng)關系， 進而促進企業業務的(de)健康運行。
二、企業信用(yòng)風險管理(lǐ)存在的(de)問題
( 一 ) 管理(lǐ)手段落後 在信息化(huà)時(shí)代背景下(xià)，爲滿足企業的(de)現實需求，現代企業管理(lǐ)需要用(yòng)先進的(de)信息化(huà)手段來(lái)完成。但就當前階段而言，許多(duō)企業在信用(yòng)風險管理(lǐ)工作上，并未采用(yòng)先進的(de)管理(lǐ)技術與手段，對(duì)于客戶的(de)信用(yòng)情況缺乏科學預測與評估，在銷售環節中，對(duì)信用(yòng)額度缺乏有效控制，對(duì)于賬款收回工作未建立有效的(de)債券責任追究制度，導緻企業資産受到損失。同時(shí)，許多(duō)企業并未設立專門的(de)信用(yòng)管理(lǐ)部門，信用(yòng)風險管理(lǐ)工作主要由财務部門與銷售部門來(lái)承擔，但因管理(lǐ)職能、目标及市場(chǎng)反應能力的(de)差異，兩個(gè)部門難以通(tōng)過有效合作實現信用(yòng)風險管理(lǐ)。 ( 二 ) 缺乏可(kě)靠的(de)信用(yòng)管理(lǐ)決策依據 在企業的(de)運行中，客戶信息分(fēn)散在各部門，或主要掌握在不同的(de)業務員(yuán)手中，因各部門在業務分(fēn)工及主要職能方面存在較大(dà)差異，再加上缺乏有效溝通(tōng)，容易導緻客戶信息的(de)不對(duì)稱，更無法形成客戶信息的(de)有效共享，如此一來(lái)，導緻企業管理(lǐ)者無法對(duì)客戶信息進行準确判斷與掌握，在信用(yòng)管理(lǐ)決策的(de)制定上缺乏可(kě)靠的(de)決策依據。另外，在與客戶的(de)合作中，因動态監控不及時(shí)，往往導緻信用(yòng)風險事件的(de)發生，使得(de)企業隻能事後爲風險買單。 ( 三 ) 缺乏有效計量手段的(de)控制 對(duì)于企業風險中的(de)系統性風險，可(kě)以運用(yòng)多(duō)種投資組合的(de)方式予以分(fēn)散，但企業當前的(de)定價模型針對(duì)的(de)僅僅是通(tōng)貨膨脹風險、利率風險等進行定價，而對(duì)于信用(yòng)風險卻缺少定價，再加上企業在信用(yòng)保險、信用(yòng)衍生工具及應收賬款的(de)保理(lǐ)等方面缺乏應有的(de)風險轉移工具，導緻企業信用(yòng)風險缺乏有效計量手段的(de)控制，再加上制度保障不到位，更加增加了(le)企業信用(yòng)風險事件的(de)發生幾率。
三、企業信用(yòng)風險管理(lǐ)的(de)有效對(duì)策
( 一 ) 強化(huà)部門合作，加強客戶資信調查 針對(duì)企業信用(yòng)風險管理(lǐ)，應建立部門合作機制，形成全員(yuán)參與的(de)局面。特别是對(duì)于銷售部門與财務部門，應加強溝通(tōng)，權責明(míng)确，通(tōng)力合作。銷售部門應轉變以往重業績、輕賬款收回的(de)狀況， 加強應收賬款管理(lǐ)；财務部門應加強人(rén)才隊伍建設，定期進行人(rén)員(yuán)培訓，更新财務人(rén)員(yuán)的(de)管理(lǐ)理(lǐ)念，規範業務操作，強化(huà)信用(yòng)風險管理(lǐ)意識。同時(shí)，針對(duì)客戶信用(yòng)情況，應加強資信調查，獲得(de)決策意見後，在主管部門審核後對(duì)客戶授信标準進行确定，并加強銷售風險控制，爲企業資産提供有效保障。 ( 二 ) 确立客戶信用(yòng)獎懲機制 在企業信用(yòng)風險管理(lǐ)中，爲了(le)提升客戶信用(yòng)管理(lǐ)效果，可(kě)針對(duì)不同客戶的(de)信用(yòng)情況予以政策獎懲。對(duì)于信用(yòng)狀況良好的(de)客戶，可(kě)适當放寬貨物(wù)交易數量限制，并予以價格優惠，在貨物(wù)生産與售後服務方面予以優先服務，同時(shí)在賬款結算(suàn)時(shí)間上，可(kě)适當延長(cháng)期限，并保證其供貨數量。對(duì)于信用(yòng)狀況較差的(de)客戶，則應予以适當政策約束，付款期限适當縮短，對(duì)于無法如期支付貨款的(de)客戶追加滞納金，同時(shí)适當降低貨物(wù)交易限額，交易價格不予優惠。 ( 三 ) 提升信用(yòng)風險應變能力 在與客戶的(de)合作過程中，應及時(shí)跟蹤客戶的(de)履約情況，一旦發現潛在的(de)不良風險，則應采取有效策略予以及時(shí)應變，将企業損失降至最低。對(duì)于階段賬款，應及時(shí)收回，并進行準确對(duì)賬。同時(shí)， 設立專門的(de)信用(yòng)風險管理(lǐ)部門，并配備一定數量的(de)收款人(rén)員(yuán)，對(duì)其進行業務培訓，提升業務能力，正确将貨款收回主動權掌握在企業手裏。針對(duì)信用(yòng)風險管理(lǐ)工作中運到的(de)重大(dà)問題，應及時(shí)組織專業人(rén)員(yuán)全面分(fēn)析，集思廣益，以保證最高(gāo)程度的(de)履約。
四、結語
總而言之，企業信用(yòng)風險管理(lǐ)是一項複雜(zá)而艱巨的(de)任務，需要企業各級人(rén)員(yuán)的(de)共同參與，提升信用(yòng)風險管理(lǐ)水(shuǐ)平，保障企業資産不受損失，促進企業發展。本文在對(duì)企業信用(yòng)風險管理(lǐ)意義與問題進行分(fēn)析的(de)基礎上，重點探討(tǎo)了(le)企業信用(yòng)風險管理(lǐ)的(de)有效對(duì)策，希望能爲企業信用(yòng)風險管理(lǐ)提供一些有價值的(de)建議(yì)。
