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證監會集中部署專項執法行動 打擊财務造假等嚴重違法行爲

來(lái)源:本站發布時(shí)間:2021-07-19

中國證監會稽查局副局長(cháng)劉永強16日在北(běi)京出席發布會時(shí)稱,近日,證監會集中部署專項執法行動,集中打擊财務造假、資金占用(yòng)、違規擔保及操縱市場(chǎng)、内幕交易等嚴重違法行爲,依法從嚴從快(kuài)從重查辦16起重大(dà)典型案件。目前,相關調查工作已經全面展開。

  據介紹,16起案件主要涉及四個(gè)方面。一是嚴重侵蝕市場(chǎng)誠信基礎,破壞信息披露制度嚴肅性的(de)案件。包括通(tōng)過虛構存貨及貿易業務實施系統性财務造假,濫用(yòng)會計準則和(hé)會計政策虛增利潤,利用(yòng)多(duō)種手段粉飾公司業績等。個(gè)别公司屢次涉案違法,少數董事、監事、高(gāo)管人(rén)員(yuán)違背對(duì)公司的(de)忠實義務,爲掩蓋資金挪用(yòng)組織、策劃财務造假。

  二是嚴重侵害上市公司利益,影(yǐng)響上市公司質量提升的(de)案件。包括上市公司實際控制人(rén)、大(dà)股東等長(cháng)時(shí)間巨額占用(yòng)上市公司資金、違規擔保等,有的(de)占用(yòng)上市公司資金償還(hái)銀行借款、兌付票(piào)據,有的(de)私刻公章(zhāng)以上市公司名義爲實際控制人(rén)違規提供擔保。

  三是嚴重破壞公平交易原則,損害投資者利益的(de)案件。包括上市公司實際控制人(rén)、大(dà)股東以市值管理(lǐ)之名,與私募機構、操盤方、配資中介等合謀,利用(yòng)資金、持股優勢拉擡公司股價;上市公司大(dà)股東獲悉公司業績虧損信息後提前賣出股票(piào)避損;個(gè)别上市公司多(duō)次在籌劃重大(dà)事項時(shí)發生内幕交易。

  四是嚴重背離職業操守,喪失“看門人(rén)”作用(yòng)的(de)案件。包括上市公司相關審計機構單方面依賴公司提供信息,搞“抄賬式”審計,未對(duì)舞弊風險事項執行充分(fēn)的(de)審計程序,甚至還(hái)與上市公司提前商定審計意見類型。

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